경제금융용어] 고정분류여신 & 고정이하여신비율이란???

오늘 배워 볼 경제금융용어는 고정분류 여신과 고정이하 여신비율입니다.

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1. 고정분류 여신

 

금융기관은 정기적으로 차주의 채무상환능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유자산의 건전성을 5단계(정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실)로 분류하여 각각 그에 상응하는 적정 수준의 대손충당금을 적립하여야 합니다.

 

고정분류 여신이란

고정분류 여신은 차주 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 요인이 현재화되어 채권회수에 상당한 위험이 발생한 여신 또는 3개월 이상 연체하거나 부도가 발생한 차주의 여신 중 담보처분에 의한 횟수 예상가액 해당 여신을 말합니다.

 

현행 '은행업 감독규정'에서는 고정분류 여신에 대한 대손충당금은 기업 및 가계 모두 20% 이상 적용하여 적립하도록 규정하고 있습니다. 예를 들어, 기업 여신액 100억 원 중 회수가능금액이 80억 원일 경우 최소 16억 원 이상 대손충당 금으로 적립하여야 합니다.

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2. 고정이하 여신비율

 

고정이하 여신비율이란

연체기간이 3개월 이상인 고정이하 여신 합계액이 여신총액에서 차지하는 비율
*고정이하 여신 합계액 = (고정+ 회수의문+추정손실)

 

내용 은행은 보유하고 있는 여신을 자산건전성에 따라 5단계로 분류하여 관리하고 있습니다.

 

자산건전성이 가장 양호한 상태인 정상에서부터 회수가 어려운 정도에 따라 단계적으로 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실 등으로 분류가 되는데, 이중 고정, 회수의문, 및 추정손실로 분류된 여신의 합계액을 총여신으로 나눈 비율을 고정이하 여신비율이라고 합니다.

 

고정이하여신비율이 높을수록 부실자산이 많은 은행으로 간주됩니다.

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